Án phí tài chính

Án phí tài chính, hay còn gọi là chế tài tài chính, là khoản tiền phạt mà một cá nhân, tổ chức hoặc doanh nghiệp phải nộp cho cơ quan quản lý nhà nước, cơ quan thuế, ủy ban chứng khoán, hoặc tòa án sau khi bị kết luận vi phạm các quy định pháp luật liên quan đến lĩnh vực tài chính, thuế, chứng khoán, ngân hàng hoặc kế toán. Đây là một hình thức xử phạt có tính răn đe nhằm đảm bảo sự tuân thủ và minh bạch trong hoạt động tài chính – doanh nghiệp.

Án phí tài chính có thể phát sinh từ nhiều hành vi khác nhau như:

-  Vi phạm quy định về công bố thông tin trên thị trường chứng khoán

-  Gian lận thuế, trốn thuế, kê khai sai hồ sơ thuế Thao túng giá cổ phiếu, giao dịch nội gián

-  Vi phạm giới hạn về sở hữu, phát hành, hoặc công bố tài chính không trung thực

-  Không thực hiện nghĩa vụ trả nợ theo hợp đồng tín dụng hoặc trái phiếu

Tại thị trường Việt Nam, án phí tài chính được áp dụng rộng rãi và ngày càng được giám sát chặt chẽ hơn. Ví dụ:

-  Năm 2022, ông Trịnh Văn Quyết – cựu Chủ tịch Tập đoàn FLC – bị phạt hàng trăm triệu đồng và bị đình chỉ giao dịch chứng khoán vì hành vi bán cổ phiếu không công bố thông tin theo quy định.

-  Các công ty như Louis Capital, Tân Hoàng Minh, An Đông Group từng bị Ủy ban Chứng khoán Nhà nước xử phạt tài chính do phát hành trái phiếu không đúng quy định, gây ảnh hưởng nghiêm trọng đến thị trường và niềm tin nhà đầu tư.

-  Ngoài ra, Tổng cục Thuế và Bộ Tài chính cũng xử phạt hàng nghìn doanh nghiệp mỗi năm vì vi phạm về kê khai thuế, trích lập sai chi phí, hoặc chậm nộp thuế.

Việc bị xử phạt tài chính không chỉ gây thiệt hại kinh tế trực tiếp, mà còn ảnh hưởng lớn đến:

- Uy tín thương hiệu của doanh nghiệp trên thị trường

- Niềm tin của cổ đông và nhà đầu tư

- Khả năng tiếp cận tín dụng, phát hành trái phiếu hoặc huy động vốn trong tương lai Đối với doanh nghiệp niêm yết, án phí tài chính còn có thể là căn cứ để bị đưa vào diện cảnh báo, kiểm soát hoặc thậm chí hủy niêm yết, tùy theo mức độ và tần suất vi phạm.

Chính vì vậy, việc quản trị tuân thủ ngày càng trở thành yếu tố cốt lõi trong hoạt động của doanh nghiệp hiện đại. Nhiều doanh nghiệp lớn tại Việt Nam hiện nay đã thiết lập bộ phận pháp chế, kiểm soát nội bộ và kiểm toán nội bộ để giám sát tuân thủ từ bên trong, hạn chế tối đa các sai sót có thể dẫn đến chế tài tài chính. Với nhà đầu tư, theo dõi thông tin về án phí tài chính là một phần quan trọng trong việc đánh giá mức độ minh bạch và đạo đức quản trị của doanh nghiệp trước khi quyết định rót vốn hay nắm giữ cổ phần dài hạn