Dòng tiền (Cash flow): lượng tiền ròng và các khoản tương đương tiền được chuyển vào và ra công ty. Công ty tạo ra giá trị cho cổ đông bằng khả năng tạo dòng tiền dương và tối đa hóa dòng tiền tự do dài hạn.
- Tỷ lệ dòng tiền trên thu nhập ròng: Tỷ lệ giữa dòng tiền ròng và thu nhập ròng của công ty với mục tiêu tối ưu là 1:1.
- Tỷ lệ đảm bảo trách nhiệm pháp lý hiện tại: Xác định khả năng thanh toán các khoản nợ hiện tại của công ty bằng dòng tiền từ hoạt động kinh doanh.
- Tỷ lệ giá trên dòng tiền: Dòng tiền hoạt động trên mỗi cổ phiếu được chia cho giá cổ phiếu.
- Dòng tiền tự do (FCF): thước đo hiệu quả tài chính và cho thấy số tiền công ty còn lại để mở rộng kinh doanh hoặc trả lại cho cổ đông sau khi trả cổ tức, mua lại cổ phiếu hoặc trả hết nợ.
- Dòng tiền tự do không có đòn bẩy (UFCF): đo lường tổng FCF được tạo ra bởi một công ty không bao gồm các khoản thanh toán lãi và cho biết số tiền mặt có sẵn của công ty trước các nghĩa vụ tài chính.
- Dòng tiền hoạt động (OCF): là tiền được tạo ra từ hoạt động kinh doanh chính của công ty.
Dòng tiền được phân tích trong báo cáo lưu chuyển tiền tệ, là một báo cáo tài chính quan trọng do một công ty phát hành cùng với bảng cân đối kế toán và báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, báo cáo nguồn tiền và việc sử dụng tiền mặt của công ty trong một khoảng thời gian nhất định. Ban quản lý doanh nghiệp, nhà phân tích và nhà đầu tư sử dụng nó để xác định xem công ty kiếm được bao nhiêu tiền để trả nợ và quản lý chi phí hoạt động.
Dòng tiền được phân tích trong báo cáo lưu chuyển tiền tệ, là một báo cáo tài chính quan trọng do một công ty phát hành cùng với bảng cân đối kế toán và báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, báo cáo nguồn tiền và việc sử dụng tiền mặt của công ty trong một khoảng thời gian nhất định. Ban quản lý doanh nghiệp, nhà phân tích và nhà đầu tư sử dụng nó để xác định xem công ty kiếm được bao nhiêu tiền để trả nợ và quản lý chi phí hoạt động.

Tititada - Đầu tư chứng khoán cùng chuyên gia
Đầu tư chứng khoán với số tiền bất kỳ, với trải nghiệm đơn giản, dễ dàng, dành riêng cho nhà đầu tư mới tham gia thị trường.



Bài viết liên quan
Áp dụng IFRS - IFRS Adoption
22/04/25
Quyền tiếp cận thông tin
29/08/24
Quyền biểu quyết
29/08/24
Đại hội đồng cổ đông thường niên
29/08/24
Quyền kiểm tra
29/08/24
Hợp nhất nợ
30/06/24
Vốn góp
31/05/24
Lãi vay trả trước
31/05/24
Các khoản mục ngoại bảng
31/05/24
Huy động vốn nợ
31/05/24
Bản quyền
31/05/24
Gian lận sổ sách
31/05/24
Ảnh hưởng đòn bẩy tài chính
22/04/25
Ảnh hưởng kế toán
22/04/25
Ân hạn thuế
22/04/25
Áp dụng IFRS - IFRS Adoption
22/04/25
Áp trần vốn vay
22/04/25
Áp lực thoái vốn
22/04/25
Ảo tưởng thị phần
22/04/25
Âm dòng tiền tự do
22/04/25
Ảnh hưởng chuyển giá
22/04/25
Áp lực tài chính
22/04/25
Ấn chỉ tín dụng
21/04/25
Ảnh hưởng thuế thu nhập hoãn lại
21/04/25