Tỉ lệ bao phủ nợ xấu

Tỷ lệ bao phủ nợ xấu (Loan loss coverage ratio) là chỉ số tài chính dùng để đo lường khả năng của ngân hàng trong việc dự phòng cho các khoản vay có khả năng mất vốn. Cụ thể, tỷ lệ này thể hiện mức độ mà các khoản dự phòng rủi ro tín dụng (loan loss reserves) đủ để bù đắp cho các khoản nợ xấu (non-performing loans).

Công thức tính LLR cơ bản như sau:

Tỷ lệ bao phủ nợ xấu = Dự phòng rủi ro tín dụng / Tổng nợ xấu *100%

Một tỷ lệ cao cho thấy ngân hàng đã trích lập dự phòng đầy đủ hoặc vượt mức cho các khoản nợ xấu, phản ánh chính sách quản trị rủi ro thận trọng và khả năng chống chịu tài chính tốt. Ngược lại, tỷ lệ thấp có thể báo hiệu rủi ro mất vốn nếu nợ xấu thực sự gia tăng.

Ví dụ về tỉ lệ bao phủ nợ xấu tại thế giới

- Trong khủng hoảng tài chính 2008, nhiều ngân hàng lớn ở Mỹ như Citigroup, Bank of America đã có tỷ lệ bao phủ nợ xấu xuống thấp, dưới 70–80%, do sự gia tăng nhanh chóng của nợ xấu bất động sản. Điều này dẫn đến việc các ngân hàng cần bổ sung dự phòng lớn và gây áp lực lên vốn chủ sở hữu.

- Hiện nay, năm 2025 các ngân hàng lớn của Mỹ như JPMorgan, Wells Fargo thường duy trì Loan Loss Coverage Ratio ở mức 120–160%, cho thấy sự thận trọng hơn rất nhiều sau các bài học từ khủng hoảng

Ví dụ về tỉ lệ bao phủ nợ xấu tại Việt Nam

- Techcombank (TCB) nổi bật với Tỷ lệ bao phủ nợ xấu trên 150–170% trong nhiều năm gần đây, phản ánh chiến lược quản lý rủi ro chặt chẽ, đặc biệt trong bối cảnh thị trường bất động sản và tín dụng tiêu dùng biến động.

- Vietcombank (VCB) – ngân hàng quốc doanh lớn nhất – thường duy trì tỷ lệ này ở mức hơn 300%, thuộc nhóm cao nhất thị trường, đảm bảo khả năng ứng phó khi nợ xấu phát sinh.

Tỷ lệ bao phủ nợ xấu là chỉ số then chốt để đánh giá mức độ an toàn của ngân hàng trước rủi ro tín dụng. Đây là chỉ tiêu quan trọng cần theo dõi song song với nợ xấu (NPL) và hệ số an toàn vốn (CAR) để đánh giá chất lượng tài sản và tính bền vững của lợi nhuận.  

- Đối với nhà đầu tư: Tỷ lệ cao cho thấy ngân hàng có khả năng xử lý tổn thất tín dụng mà không ảnh hưởng lớn đến lợi nhuận.

- Đối với ngân hàng: Tỷ lệ này thể hiện chính sách thận trọng trong quản trị tín dụng và củng cố niềm tin của thị trường.

- Đối với cơ quan quản lý: Một chỉ báo quan trọng để đánh giá độ an toàn hệ thống ngân hàng, đặc biệt trong khủng hoảng.